Calcolo della rendita
La rendita di vecchiaia è generalmente calcolata come segue: l’avere di vecchiaia maturato fino al pensionamento viene moltiplicato per l’aliquota di conversione della rendita corrispondente all’età effettiva di pensionamento. L’aliquota di conversione attualmente in vigore è stabilita nel Regolamento
Pensionamento anticipato
Il nostro regolamento di previdenza prevede il pensionamento anticipato, che è possibile a partire dall’età minima di 58 anni. Se avete raggiunto questa età, a condizione che rinunciate ora e per sempre a esercitare un’attività remunerata, con la Cassa pensioni grigionese Integral avete diritto a una rendita di vecchiaia a vita e/o al versamento del capitale.
Gli assicurati che vanno in pensionamento anticipato e non percepiscono ancora la rendita di vecchiaia AVS non possono nemmeno chiedere una rendita transitoria AVS alla Cassa pensioni dei Grigioni. Questa rendita viene pagata nella misura in cui sia stata definita nel piano di previdenza e finanziata dal datore di lavoro e/o dall’assicurato prima del pensionamento.
La differenza tra la rendita di vecchiaia in caso di pensionamento anticipato e quella percepita nell’età ordinaria di pensionamento può essere «riscattata».
Riscatto
«Riscattare» significa compensare una differenza versando l’importo corrispondente (da parte del datore di lavoro o del lavoratore). Dovreste quindi chiedere alle casse pensioni in Svizzera, come alla Fondazione Integral, se e in che misura è ammesso il riscatto. L’eventuale importo massimo di riscatto dipende dall’età di pensionamento desiderata.
Pensionamento posticipato
Se, d’intesa con il datore di lavoro, si desidera restare occupati, in tutto o in parte, oltre la data dell’età ordinaria di pensionamento e a quella data non si presenta domanda di rendita di vecchiaia, integrale o parziale, è possibile continuare la previdenza professionale secondo il proprio piano.
In caso di cessazione parziale dell’attività, dopo il superamento dell’età ordinaria di pensionamento, si rende obbligatorio un pensionamento parziale corrispondente.
La rendita di vecchiaia per pensionamento posticipato si calcola nel modo seguente: l’avere di vecchiaia maturato fino alla data di pensionamento posticipato viene moltiplicato per l’aliquota di conversione della rendita che il regolamento di previdenza stabilisce per l’età effettiva di pensionamento.
Rendita per figli di pensionato
I beneficiari della rendita di vecchiaia hanno diritto a ricevere dalla Cassa pensioni grigionese Integral una rendita per ogni figlio che, in caso di decesso del genitore, avrebbe diritto a richiedere la rendita per orfani. La rendita per figli viene corrisposta a decorrere dalla rendita di vecchiaia e il pagamento termina non appena il figlio compie 18 anni o, se ancora in formazione, 25 anni. La rendita per i figli dei pensionati è il 20% della rendita di vecchiaia. Se la rendita di vecchiaia decade a seguito di decesso, la rendita per i figli dei pensionati continua ad essere erogata sotto forma di rendita per orfani, purché ne siano soddisfatti i presupposti.
AVERE DI VECCHIAIA
Prestazioni di vecchiaia ed esigibilità
Generalmente le prestazioni di vecchiaia di Integral diventano esigibili al raggiungimento dell’età pensionabile ordinaria. La persona pensionata può percepire tali fondi sotto forma di rendita, di capitale oppure di capitale e rendita.
L’avere di vecchiaia a grandi linee
Sull’avere di vecchiaia vengono accreditati la prestazione di libero passaggio trasferita, gli accrediti di vecchiaia come da piano di previdenza, i prelievi anticipati rimborsati, il versamento personale per «riscatto volontario», i riscatti di prestazioni assicurate dopo il divorzio o lo scioglimento di un’unione domestica registrata ecc. Vengono accreditati anche gli eventuali interessi.
Il capitale di vecchiaia diminuisce quando si effettuano prelievi anticipati per la promozione della proprietà d’abitazioni. Anche i pagamenti a seguito di divorzio o di scioglimento di un’unione domestica registrata comportano una riduzione delle prestazioni.
Eventuali vuoti di contribuzione
Il vuoto di contribuzione nel conto di previdenza deriva generalmente da aumenti salariali. Il vuoto di contribuzione si verifica anche dopo il divorzio o lo scioglimento di un’unione domestica registrata poiché l’avere di vecchiaia viene ripartito tra gli ex partner in seguito alla sentenza del tribunale.
Altri motivi che possono comportare vuoti di contribuzione: immigrazione in Svizzera o inizio di un’attività remunerata dopo i 25 anni di età, aumento degli accrediti di vecchiaia, interruzioni dell’attività lavorativa, per es. dovute a disoccupazione, soggiorni all’estero, studi, congedi sabbatici, maternità, ecc.
Riscatto volontario
Il «riscatto volontario» della Cassa pensioni può essere una soluzione personale integrativa alla previdenza professionale in Svizzera se si desidera aumentare l’avere di vecchiaia e risparmiare sulle tasse. Questa prestazione privata può essere dichiarata come contributo al 2° pilastro e quindi rappresentare un risparmio fiscale. Importante: il «riscatto volontario» della Cassa pensioni è interamente finanziato con il proprio patrimonio.
Si dovrebbe essere consapevoli che il «riscatto volontario» vincola il capitale a lungo termine. Generalmente non è consentito per legge prelevare dalla Cassa pensioni fondi già versati, anche in caso di urgente e improvvisa necessità di impiegarli in altro modo. Questa è una delle differenze esistenti tra il conto di previdenza presso una Cassa pensioni in Svizzera e un conto bancario, da cui è possibile invece prelevare fondi ogni volta che si renda necessario.
I riscatti per compensare la ripartizione dell’avere di vecchiaia dopo un divorzio possono essere effettuati in qualsiasi momento e sono generalmente esclusi da eventuali limitazioni di riscatto.
Riscatto e disposizioni LPP
Per il «riscatto volontario» la LPP indica tre requisiti, ovvero:
- la persona assicurata è in attività e iscritta alla Cassa pensioni dal datore di lavoro;
- il regolamento o il piano di previdenza della Cassa pensioni prevede il riscatto (presso Integral: sì);
- è presente un vuoto di contribuzione a causa del quale le prestazioni previdenziali diminuiscono.
Tra le limitazioni poste al «riscatto volontario» la LPP indica questi criteri:
- gli averi su eventuali conti o polizze di libero passaggio devono essere detratti dall’importo massimo di riscatto;
- il prelievo anticipato per la proprietà d’abitazioni deve essere rimborsato integralmente prima di eventuali riscatti;
- le persone immigrate dall’estero, se non hanno ancora aderito a una Cassa pensioni in Svizzera, nei primi cinque anni possono riscattare al massimo il 20% del salario assicurato.
